Buku Besar
- 111100-Kas di tangan
- 111210-Kas di BCA
- 111220-Kas di BRI
- 112100-Piutang Usaha
- 112200-Piutang Asuransi BPJS
- 112300-Piutang Wesel
- 113000-Perlengkapan
- 114100-Persediaan Obat Paramex
- 114200-Persediaan Obat Panadol
- 121100-Tanah
- 121200-Gedung
- 121210-Akumulasi Penyusutan Gedung
- 122100-Peralatan
- 211000-Utang Usaha
- 212000-Utang Wesel
- 221000-Utang Bank
- 311000-Modal
- 312000-Modal Inventori
- 313000-Modal pemilik
- 314000-Prive
- 411000-Pendapatan Jasa Dokter
- 412000-Pendapatan Administrasi
- 413000-Pendapatan Cetak Kartu
- 414000-Pendapatan Jasa
- 415000-Potongan Jasa
- 421000-Penjualan Obat
- 422000-Potongan Penjualan
- 423000-Retur Penjualan
- 511000-Pembelian
- 512000-Potongan Pembelian
- 513000-Retur Pembelian
- 514000-Harga Pokok Penjualan
- 611000-Beban Gaji
- 612000-Beban Sewa
- 613000-Beban Listrik dan Air
- 614000-Beban Penyusutan Gedung
Kas di Tangan
| Saldo Awal : Rp 23.000.000 | Saldo Akhir : Rp 23.262.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-05-2024 | JU-001 | Pendapatan Pendaftaran | 111100 | Kas di tangan | 260000 | 23260000 | |
| 03-05-2024 | JU-003 | Penjualan Obat | 111100 | Kas di tangan | 6000 | 23266000 | |
| 04-05-2024 | JU-004 | Retur Obat | 111100 | Kas di tangan | 4000 | 23262000 |
Kas di BCA
| Saldo Awal : Rp 47.000.000 | Saldo Akhir : Rp 52.000.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 06-05-2024 | JU-006 | Penerimaan atas Piutang | 111210 | Kas di BCA | Rp 5.000.000 | Rp 0 | Rp 52.000.000 |
Kas di BRI
| Saldo Awal : Rp 38.000.000 | Saldo Akhir : Rp 38.000.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 111220 | Kas di BRI | Rp 0 | Rp 0 | Rp 38.000.000 |
Piutang Usaha
| Saldo Awal : Rp 28.000.000 | Saldo Akhir : Rp 28.000.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 112100 | Piutang Usaha | Rp 0 | Rp 0 | Rp 28.000.000 |
Piutang Asuransi BPJS
| Saldo Awal : Rp 35.000.000 | Saldo Akhir : Rp 38.000.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 05-05-2024 | JU-005 | Piutang Asuransi BPJS | 112200 | Piutang Asuransi BPJS | Rp 3.000.000 | Rp 0 | Rp 38.000.000 |
Piutang Wesel
| Saldo Awal : Rp 7.000.000 | Saldo Akhir : Rp 7.000.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 112300 | Piutang Wesel | Rp 0 | Rp 0 | Rp 7.000.000 |
Perlengkapan
| Saldo Awal : Rp 2.200.000 | Saldo Akhir : Rp 2.200.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 113000 | Perlengkapan | Rp 0 | Rp 0 | Rp 2.200.000 |
Persediaan Obat Paramex
| Saldo Awal : Rp 980.000 | Saldo Akhir : Rp 982.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 02-05-2024 | JU-002 | Stock Opname | 114100 | Persediaan Obat Paramex | Rp 3.000 | Rp 0 | Rp 983.000 |
| 03-05-2024 | JU-003 | Penjualan Obat | 114100 | Pesediaan Obat Paramex | Rp 0 | Rp 3.000 | Rp 980.000 |
| 04-05-2024 | JU-004 | Retur Obat | 114100 | Persediaan Obat Paramex | Rp 2.000 | Rp 0 | Rp 982.000 |
Persediaan Obat Panadol
| Saldo Awal : Rp 1.120.000 | Saldo Akhir : Rp 1.112.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 02-05-2024 | JU-002 | Stock Opname | 114200 | Persediaan Obat Panadol | Rp 0 | Rp 8.000 | Rp 1.112.000 |
Tanah
| Saldo Awal : Rp 50.000.000 | Saldo Akhir : Rp 50.000.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 121100 | Tanah | Rp 0 | Rp 0 | Rp 50.000.000 |
Gedung
| Saldo Awal : Rp 70.000.000 | Saldo Akhir : Rp 70.000.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 121200 | Gedung | Rp 0 | Rp 0 | Rp 70.000.000 |
Akumulasi Penyusutan Gedung
| Saldo Awal : Rp 12.000.000 | Saldo Akhir : Rp 12.000.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 121210 | Akumulasi Penyusutan Gedung | Rp 0 | Rp 0 | Rp 12.000.000 |
Peralatan
| Saldo Awal : Rp 16.000.000 | Saldo Akhir : Rp 16.000.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 122100 | Peralatan | Rp 0 | Rp 0 | Rp 16.000.000 |
Utang Usaha
| Saldo Awal : Rp 26.000.000 | Saldo Akhir : Rp 26.000.000 | Saldo Normal : Kredit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 211000 | Utang Usaha | Rp 0 | Rp 0 | Rp 26.000.000 |
Utang Wesel
| Saldo Awal : Rp 15.000.000 | Saldo Akhir : Rp 15.000.000 | Saldo Normal : Kredit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 212000 | Utang Wesel | Rp 0 | Rp 0 | Rp 15.000.000 |
Utang Bank
| Saldo Awal : Rp 23.000.000 | Saldo Akhir : Rp 23.000.000 | Saldo Normal : Kredit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 211000 | Utang Bank | Rp 0 | Rp 0 | Rp 23.000.000 |
Modal
| Saldo Awal : Rp 38.000.000 | Saldo Akhir : Rp 38.000.000 | Saldo Normal : Kredit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 311000 | Modal | Rp 0 | Rp 0 | Rp 38.000.000 |
Modal Inventori
| Saldo Awal : Rp 51.000.000 | Saldo Akhir : Rp 50.995.000 | Saldo Normal : Kredit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 02-05-2024 | JU-002 | Stock Opname | 312000 | Modal Inventori | Rp 0 | Rp 3.000 | Rp 51.003.000 |
| 02-05-2024 | JU-002 | Stock Opname | 312000 | Modal Inventori | Rp 8.000 | Rp 0 | Rp 50.995.000 |
Modal Pemilik
| Saldo Awal : Rp 32.000.000 | Saldo Akhir : Rp 32.000.000 | Saldo Normal : Kredit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 313000 | Modal Pemilik | Rp 0 | Rp 0 | Rp 32.000.000 |
Prive
| Saldo Awal : Rp 8.000.000 | Saldo Akhir : Rp 8.000.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 314000 | Prive | Rp 0 | Rp 0 | Rp 8.000.000 |
Pendapatan Jasa Dokter
| Saldo Awal : Rp 70.300.000 | Saldo Akhir : Rp 70.450.000 | Saldo Normal : Kredit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-05-2024 | JU-001 | Pendapatan Pendaftaran | 411000 | Pendaftaran Jasa Dokter | Rp 0 | Rp 150.000 | Rp 70.450.000 |
Pendapatan Administrasi
| Saldo Awal : Rp 55.500.000 | Saldo Akhir : Rp 55.600.000 | Saldo Normal : Kredit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-05-2024 | JU-001 | Pendapatan Pendaftaran | 412000 | Pendapatan Administrasi | Rp 0 | Rp 100.000 | Rp 55.600.000 |
Pendapatan Cetak Kartu
| Saldo Awal : Rp 28.000.000 | Saldo Akhir : Rp 28.010.000 | Saldo Normal : Kredit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-05-2024 | JU-001 | Pendapatan Pendaftaran | 413000 | Pendapatan Cetak Kartu | Rp 0 | Rp 10.000 | Rp 28.010.000 |
Pendapatan Jasa
| Saldo Awal : Rp 17.000.000 | Saldo Akhir : Rp 25.000.000 | Saldo Normal : Kredit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 05-05-2024 | JU-005 | Piutang Asuransi BPJS | 414000 | Pendapatan Jasa | Rp 0 | Rp 3.000.000 | Rp 20.000.000 |
| 06-05-2024 | JU-006 | Penerimaan atas Piutang | 414000 | Pendapatan Jasa | Rp 0 | Rp 5.000.000 | Rp 25.000.000 |
Potongan Jasa
| Saldo Awal : Rp 0 | Saldo Akhir : Rp 0 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 415000 | Potongan Jasa | Rp 0 | Rp 0 | Rp 0 |
Penjualan Obat
| Saldo Awal : Rp 70.000.000 | Saldo Akhir : Rp 70.006.000 | Saldo Normal : Kredit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 03-05-2024 | JU-003 | Penjualan Obat | 421000 | Penjualan Obat | Rp 0 | Rp 6.000 | Rp 70.006.000 |
Potongan Penjualan
| Saldo Awal : Rp 1.500.000 | Saldo Akhir : Rp 1.500.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 422000 | Potongan Penjualan | Rp 0 | Rp 0 | Rp 1.500.000 |
Retur Penjualan
| Saldo Awal : Rp 320.000 | Saldo Akhir : Rp 324.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 04-05-2024 | JU-004 | Retur Obat | 423000 | Retur Penjualan | Rp 4.000 | Rp 0 | Rp 324.000 |
Pembelian
| Saldo Awal : Rp 45.000.000 | Saldo Akhir : Rp 45.000.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 511000 | Pembelian | Rp 0 | Rp 0 | Rp 45.000.000 |
Potongan Pembelian
| Saldo Awal : Rp 2.000.000 | Saldo Akhir : Rp 2.000.000 | Saldo Normal : Kredit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 512000 | Potongan Pembelian | Rp 0 | Rp 0 | Rp 2.000.000 |
Retur Pembelian
| Saldo Awal : Rp 620.000 | Saldo Akhir : Rp 620.000 | Saldo Normal : Kredit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 513000 | Retur Pembelian | Rp 0 | Rp 0 | Rp 620.000 |
Harga Pokok Penjualan
| Saldo Awal : Rp 2.300.000 | Saldo Akhir : Rp 2.301.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 03-05-2024 | JU-003 | Penjualan Obat | 514000 | Harga Pokok Penjualan | Rp 3.000 | Rp 0 | Rp 2.303.000 |
| 04-05-2024 | JU-004 | Retur Obat | 514000 | Harga Pokok Penjualan | Rp 0 | Rp 2.000 | Rp 2.301.000 |
Beban Gaji
| Saldo Awal : Rp 25.000.000 | Saldo Akhir : Rp 25.000.000 | Saldo Normal : Debit |
Beban Gaji
Saldo Normal : Debit
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 611000 | Beban Gaji | Rp 0 | Rp 0 | Rp 25.000.000 |
Beban Sewa
| Saldo Awal : Rp 18.000.000 | Saldo Akhir : Rp 18.000.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 612000 | Beban Sewa | Rp 0 | Rp 0 | Rp 18.000.000 |
Beban Listrik dan Air
| Saldo Awal : Rp 10.000.000 | Saldo Akhir : Rp 10.000.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 613000 | Beban Listrik dan Air | Rp 0 | Rp 0 | Rp 10.000.000 |
Beban Penyusutan Gedung
| Saldo Awal : Rp 12.000.000 | Saldo Akhir : Rp 12.000.000 | Saldo Normal : Debit |
| Tanggal | Reff | Keterangan | Kode | Nama Akun | Debit | Kredit | Saldo Akhir |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 614000 | Beban Penyusutan Gedung | Rp 0 | Rp 0 | Rp 12.000.000 |